Налоговое резидентство Грузии дистанционно

Смена налогового резидентства – один из основных инструментов позволяющих снизить фискальную нагрузку и уйти от выполнения требований, которые устанавливает законодательство юрисдикции. Однако меняя резидентство одной страны на другую важно не ошибиться, чтобы тем самым не ухудшить условия для бизнеса. Получение налогового резидентства Грузии – один из экономически целесообразных вариантов для предпринимателей из России и Украины, позволяющий повысить уровень защиты бизнеса и не только. А еще его плюс в том, что получить желаемый статус можно намного быстрее, чем за 183 дня.

Преимущества налогового резидентства Грузии

Грузия привлекает предпринимателей из России, Украины, Армении, Казахстана созданными условиями для бизнеса. Здесь очень просто регистрировать компании и вести дела. Именно поэтому Грузия в 2019 и в 2020 годах находилась в ТОП-10 стран рейтинга Doing Business (оценивает уровень легкости создания и ведения бизнеса).

Налоговые преимущества Грузии заключаются в следующем:

• низкие налоги – стандартная ставка налога на прибыль – 15%. Для сравнения: в Украине – 18%, в России – 20%, в Казахстане – 20%, в Беларуси – 18%. А еще в Грузии для малого бизнеса действует пониженная ставка налога – 1% с выручки;
• нет законодательства по КИК – особенно актуально для предпринимателей из России и Украины;
• нет валютного контроля – актуально для российских бизнесменов, ведущих деятельность с иностранными контрагентами;
• доход из иностранных источников не облагается налогами;
• в стране нет списка оффшорных юрисдикций;
• 56 действующих соглашений об избежании двойного налогообложения;
• контакты с фискальными органами практически отсутствуют и носят только консультационный характер. Здесь нет внезапных и необъяснимых проверок бизнеса контролирующими органами.

Помимо вышеуказанного в Грузии:

• удастся за 1-2 дня зарегистрировать компанию;
• можно вести деятельность только через иностранные счета, открытые в банках, платежных системах и необанках;
• требования к иностранным учредителям отсутствуют;
• требуемый минимальный размер капитала для открытия фирмы менее 1 USD;
• не обязательно оформлять на работу местных жителей;
• отчетность подается удаленно, как и осуществляется уплата налогов и пенсионного взноса.

В целом, в Грузии созданы хорошие условия для иностранных бизнесменов, работающих с иностранными контрагентами. Так как внутренний рынок страны не отличается высокой платежеспособностью. Также здесь достаточно хорошо живется фрилансерам, выполняющим услуги зарубежным клиентам. Низкая стоимость проживания, прекрасная природа, вкусная кухня привлекает в Грузию цифровых кочевников и других иностранцев, ищущих хорошие места для работы и жизни.

Объекты недвижимости Грузии, куда не только выгодно инвестировать, но и покупка которых дает право на ВНЖ.

Варианты получения налогового резидентства Грузии

Стать налоговым резидентом Сакартвело (название страны на грузинском) можно двумя путями:

• стандартным — прожив на территории кавказского государства более 183 дней в течение 12 месяцев в налоговом году;
• ускоренным – получив статус состоятельного лица.

Если с первым вариантом все понятно, то последний нуждается в более подробном описании. Так как позволяет получить налоговое резидентство всего за пару месяцев.

Как работает ускоренный вариант получения грузинского налогового резидентства

Не дожидаться пока пройдут 183 дня, чтобы получить налоговое резидентство Грузии могут состоятельные лица. Именно им согласно Совместного приказа №№991-250 можно стать резидентом кавказского государства намного быстрее.

Критерии состоятельного лица:

• иностранец или лицо без гражданства;
• наличие активов в собственности на сумму от 3 млн. лари (~898 000 USD) или годовой доход за последние 3 года составляет 200 тыс. лари (~59 800 USD).

Если иностранец соответствует вышеуказанным параметрам, ему остается:

• получить временный вид на жительство Грузии, или
• подтвердить наличие дохода из грузинских источников в ежемесячном размере 25 тыс. лари (~ 7 400 USD).

Важные замечания:

• активы состоятельного лица включают абсолютно любое имущество по всему земному шару, в том числе: квартиры, дома, автомобили, ценные бумаги, яхты, депозиты и т.д.;
• стоимость имущества или подтверждение иностранных доходов должно подтверждаться независимым аудитором (не обязательно компанией из «Большой четверки»);
• если иностранец за год получил 200 тыс. лари дохода, то ему не обязательно подтверждать доход за следующие 2 года;
• если иностранец стал налоговым резидентом Грузии выполнив условие – наличие ВНЖ, то в случае его утраты он автоматически теряет и свой резидентский статус.

Недостатки налогового резидентства Грузии и пути их устранения

Помимо преимуществ налоговое резидентство имеет ряд недостатков, которые вытекают из нежелания юрисдикций терять поступления в свой бюджет. Итак, сменив статус иностранец столкнется:

• с ростом налоговой ставки на доходы, получаемых в бывшей юрисдикции. Например, доходы нерезидентов РФ облагаются по ставке 30%;
• с противодействием налоговых служб – не всегда налоговые службы готовы признавать физлицо налоговым резидентом другой юрисдикции, даже при наличии у него Tax residence certificate.

Первый недостаток нивелируется, если изменить получателя доходов на резидента, второй — решается через договора об избежании двойного налогообложения. Последние обычно предусматривают порядок анализа резидентности физлица на основании параметров в порядке очередности (обычно содержится в разделе 4). Например, в DTT между Украиной и Грузией при определении резидентности предусматривает анализ следующих параметров в таком порядке очередности:

1. Наличие постоянного жилья (центр жизненных интересов) – если не удастся определить, тогда компетентные органы переходят ко второму критерию.
2. В какой стране больше срок проживания – если в двух странах физлицо проживает одинаковое время, тогда анализируется следующий параметр.
3. Гражданство – резидентность определяется в зависимости гражданином какой страны он является – Украины или Грузии.

Если по вышеуказанным параметрам не удается определиться с налоговой резидентностью, тогда стороны решают вопрос по взаимному согласию.

Нужно отметить, что между Россией и Грузией нет заключенного DTT. Поэтому вопросы, касательно смены налогового резидентства с русского на грузинский для состоятельных лиц с большой вероятностью будут решаться в суде.

Процедура получения грузинского резидентства состоятельными лицами

Для того, чтобы стать налоговым резидентом Грузии вам следует обратиться к нам в онлайн-чат или отправить сообщение на электронную почту. Далее последует следующая процедура:

1. Наш эксперт свяжется с вами, чтобы обсудить подробности сделки.
2. Заключение договора.
3. Вы пересылаете комплект документов и доверенность международной службой доставки.
4. Наш юрист подает документы в Службу доходов Грузии.
5. В течение 7 дней заявление проверяется и потом передается в Минфин.
6. В течение 30 дней выдается сертификат о налоговом резидентстве Грузии.
7. Мы пересылаем сертификат Tax residence certificate вам по указанному адресу.

Какие документы требуются для получения резидентства Грузии

В зависимости от варианта подтверждения состоятельности комплект необходимых документов отличается:

1. Загранпаспорт, удостоверение ВНЖ, заключение аудитора об оценке имущества или наличия дохода более 200 тыс. лари.
2. Загранпаспорт, заключение аудитора об оценке имущества или наличия дохода более 200 тыс. лари и подтверждение дохода из местных источников в размере 25 тыс. лари в год.

Следует отметить, что самым простым и быстрым способом получить ВНЖ Грузии является покупка недвижимости стоимостью от 100 тыс. USD. Если вы желаете выбрать второй вариант, наши эксперты помогут с подтверждением дохода из грузинских источников.

Почему следует обращаться к нам

• у нас более чем 10-летний опыт в регистрации компаний и открытии счетов за рубежом;
• мы постоянно следим за мировыми тенденциями и готовы предоставить своим клиентам новые выгодные инструменты для бизнеса;
• мы поддерживаем прямые контакты с ведущими аналитиками и экспертами, а также менеджерами иностранных банков и платежных систем;
• предоставляем возможность получить налоговое резидентство дистанционно;
• высокое качество обслуживания и обеспечение конфиденциальности обращения.

Если вас заинтересовало наше предложение по налоговом резидентстве Грузии, обращайтесь к нам в онлайн-чат или пишите на e-mail: [email protected]. Мы ответим в кратчайшие сроки.